A etapa atual, com alíquotas de 0,1% para o IBS e de 0,9% para a CBS, exige atenção especial à estrutura tecnológica, uma vez que os ambientes excessivamente customizados tendem a responder com mais lentidão, mais custo e mais risco quando a regra tributária muda.

Nesse artigo, explicaremos como o SAP ganha relevância por ser capaz de calcular, registrar, reportar e sustentar decisões fiscais com maior disciplina.

Arquitetura SAP com “Plug & Play” para suportar a transição da Reforma Tributária

O SAP é o protagonista tecnológico para atender a demanda pela transição contínua da Reforma Tributária, por causa da existência simultânea entre regras antigas e novas (como IBS e CBS) até 2033.

Acabaram-se as obrigações isoladas. Começa a necessidade de integração ponta a ponta entre as áreas de vendas, compras e finanças, de modo a garantir que toda a estrutura de tecnologia funcione com precisão entre as atividades de pagamento e registro da operação, sem nenhum tipo de improviso.

Para sustentar as novas exigências tributárias, a transição deve ser orientada por uma arquitetura funcional do SAP sob a lógica de “Plug & Play” para obter:

• governança;
• consistência de dados;
• automação;
• e capacidade de adaptação contínua.

O “Plug” representa o preparo sistêmico, promovendo a conexão correta entre a nova lei e o núcleo operacional, com regras fiscais integradas e governança ativa.

Por sua vez, o “Play” é a operação rodando de forma estável e previsível, com fechamentos consistentes e decisões embasadas em dados seguros.

Sem o preparo adequado (o Plug), as empresas caem no improviso. E sem a estabilidade operacional (o Play), acumulam-se riscos.

A adoção do “Plug & Play” para nova forma de calcular e tratar os tributos gera o conhecimento das empresas sobre:

• quanto paga;
• quando paga;
• e por que paga.

O novo regime de crédito financeiro também depende do “Split Payment” (pagamento dividido entre o valor da operação e o valor dos tributos, implementado gradualmente a partir de 2027).

Se o pagamento não for identificado e vinculado corretamente no sistema, o crédito tributário simplesmente não acontece, o que afeta o fluxo de caixa.

Para garantir que a Reforma Tributária seja atendida sem paralisar o faturamento e a logística, o primeiro e mais importante passo é avaliar de forma madura o nível de preparo do ambiente tecnológico atual.

Posteriormente, é possível modernizar o controle sobre a rotina fiscal e financeira, conquistando as vantagens de melhorar na qualidade das decisões e eliminação da possibilidade do problema acontecer.

Esse contexto nos dá a prova de como a inovação será concretizada: utilizar a cultura de “se antecipar ao problema” com eliminação de erros que poderiam custar caro.

Modernizar a operação fiscal é o mesmo que protegê-la de riscos

Portanto, ao mesmo tempo que a Reforma Tributária muda a lei, o SAP “Plug & Play” muda a forma de sustentar a operação fiscal com o preparo adequado que permite uma execução segura inserida no cotidiano da empresa.

A EVOX apoia empresas que precisam preparar o SAP para os efeitos da Reforma Tributária, com foco em governança, integração, previsibilidade e segurança jurídica.

Converse com nossos especialistas para avaliar a maturidade do seu ambiente e estruturar uma jornada fiscal mais consistente.

De acordo com a pesquisa Tax do Amanhã 2025, realizada pela Deloitte, a preocupação das empresas com a fase de transição para a Reforma Tributária está aumentando: 66% dos respondentes demonstraram receio em relação à manutenção de dois modelos de tributação simultâneos até 2032.

Esse resultado mostra que não estamos falando de uma atualização tecnológica de GRC NFE para DRC: estamos falando de uma mudança de cultura na governança fiscal.

Limitações causadas pelo fim do GRC

Por anos, o SAP GRC sustentou a conformidade fiscal no SAP, sendo amplamente utilizado no gerenciamento de processos fiscais das empresas. Mas essa fase está com os dias contados, pois o suporte ao GRC terá fim em 31 de dezembro de 2025.

Assim, o GRC NFE não poderá atender às novas exigências de comunicação de documentos eletrônicos em um cenário de Reforma Tributária com demanda por relatórios em tempo real.

Por isso, a migração para SAP DRC é urgente e, mais do que isso, indispensável para garantir a consistência nos envios de documentos fiscais e evitar problemas de conformidade com a legislação brasileira.

DRC e Reforma Tributária: a conexão que alinha a gestão fiscal com a conformidade

A chegada da Reforma Tributária, que fará o Brasil mudar radicalmente seu sistema de impostos, é um fator determinante nessa transição. Haverá novos modelos de cobrança, novos formatos de documentos eletrônicos e novas exigências de apuração.

Tudo isso representa uma mudança 360o do ecossistema fiscal, a partir de dois pilares que impactam diretamente o uso da tecnologia:

• Obsolescência tecnológica: o fim do suporte ao GRC NFE gera a necessidade imediata de mudança de solução de emissão de Nota Fiscal Eletrônica.
• Inadequação funcional: além da emissão, as soluções atuais de apuração de impostos e geração de relatórios não foram desenvolvidas para atender a granularidade e o tempo real exigidos para dois impostos.
• Imposto sobre Bens e Serviços (IBS): exige integração instantânea de dados entre todos os elos da cadeia de consumo (fornecedores, indústria, varejo e consumidor final).
• Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS): demanda a rastreabilidade ininterrupta dos créditos e débitos em nível transacional.

Isso significa que, para cada transação envolvendo bens ou serviços, deve haver um registro detalhado e contínuo que permita o acompanhamento da origem e do destino dos valores.

O DRC, projetado para ser a base de sustentação técnica para as empresas se adaptarem às novas regras sem interrupção operacional, é a plataforma SAP capaz de unificar a solução para ambos os desafios.

Dessa forma, substitui o GRC NFE em suas funções de mensageria, mas também oferece uma estrutura robusta para a apuração e geração de todas as obrigações fiscais alinhadas aos novos modelos da Reforma Tributária.

Transição aplicada em diversos setores e riscos da “não conformidade”

Essa transição não se restringe a um único setor, pois cada vertical da economia lida com um conjunto único de obrigações fiscais.

Por exemplo: o varejo depende de emissão correta e imediata de notas; a indústria precisa rastrear insumos, processos e fases de produção; o agronegócio lida com cadeias longas e fiscais de acordo com cada legislação estadual; enquanto as áreas de serviços e energia possuem obrigações acessórias distintas.

Independentemente da vertical em que se aplica a Reforma Tributária, existe um risco comum a todas as empresas: a não conformidade.

Consequentemente, a não conformidade torna as empresas sujeitas a graves consequências como:

1. Multas e autuações por omissão de informações, inconsistência no SPED ou no envio de documentações.
2. Paralisação da emissão de Nota Fiscal Eletrônica por falhas em módulos de armazenamento de dados, o que impede a empresa de vender, entregar produtos ou prestar serviços legalmente. Consequentemente, há impacto direto no faturamento.
3. Insegurança jurídica, necessidade de contingência tributária e custos com litígios, desviando recursos que poderiam ser investidos no crescimento do negócio.

Antecipação à Reforma Tributária gera 5 benefícios

Em contrapartida, as empresas que estruturarem seus processos fiscais de forma adequada, ao migrar para o DRC com antecipação, estarão garantindo a conformidade aliada à vantagem competitiva.

Além disso, estarão preparadas para atender às mudanças da Reforma Tributária com 5 benefícios tangíveis, que são:

1. Redução de 40% a 60% no tempo de fechamento fiscal, por meio de automação e integração de dados. Essa agilidade resulta em maior eficiência operacional e liberação de tempo para atividades mais estratégicas focadas no desempenho de negócios.
2. Menor exposição a litígios, por meio de auditoria fiscal contínua que identifica e corrige possíveis diferenças na apuração fiscal. Essa abordagem preventiva reduz a probabilidade de disputas legais, protegendo a empresa de penalidades.
3. Escalabilidade para incorporação de futuras demandas regulatórias sobre IBS e CBS, com extensão a outros requisitos de relatório fiscal. Essa arquitetura evita a necessidade de grandes investimentos adicionais para que a empresa permaneça em conformidade.
4. Maior transparência, por meio de repositório único de dados que facilita as fiscalizações e comprova a boa governança corporativa. Essa estrutura fortalece a credibilidade e a reputação da empresa em sua gestão fiscal.
5. Inteligência fiscal preditiva via análise integrada de dados para planejamento tributário. Ao antecipar cenários tributários e identificar oportunidades de otimizar o planejamento tributário, a empresa executa uma gestão tributária mais eficiente e vantajosa.

Caso prático com uso de DRC

A biorrefinaria Uisa utiliza a solução SAP DRC implementada pela EVOX para otimizar os processos financeiros e tornar a emissão de notas fiscais mais rápida, respeitando os mais de mil cenários de venda para todo o Brasil e o exterior.

A empresa também ganha agilidade em outros aspectos, como carga e roteirização logística, porque a automação amplia a visibilidade do que é vendido e entregue aos clientes.

Inove a gestão fiscal e amplie sua competitividade com um parceiro especializado em solução SAP

A migração ao DRC é a resposta prática para um cenário fiscal que tende a digitalizar e reformular regras de apuração no Brasil. Esse não é um tema técnico isolado, pois envolve transformação de governança, processos e eliminação de riscos.

O tempo para agir é agora. E a melhor forma de ter sucesso neste novo capítulo da história tributária do Brasil é contar com a parceria de uma empresa especializada em SAP.

A EVOX é referência em implementação do DRC e pode conduzir sua organização nesse processo com expertise técnica e planejamento alinhado com as necessidades de cada empresa.

Entre em contato conosco e descubra como podemos te ajudar nessa jornada fiscal.